1、每月期末计提固定资产折旧，会计分录如下：
借：管理费用等-折旧费
贷：累计折旧
2、当月期末结账，结转本月损益，会计分录如下：
借：本年利润
贷：管理费用等-折旧费
3、最后结转未分配利润，会计分录如下：
借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润
